finance and excel Q
lolo1994
Case04-TulsaMemorialSpreadsheet-2.xlsxModel
| CASE 4 TULSA MEMORIAL HOSPITAL: Breakeven Analysis | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| This case illustrates the use of breakeven analysis to help make operating decisions. Note that the | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| model extends out to Column AR. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| The model consists of a complete base case analysis--no changes need to be made to the existing | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| MODEL-GENERATED DATA section. However, values in the INPUT DATA section of the student | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| spreadsheet have been replaced by zeros. Students must select appropriate input values and enter | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| them into the cells with values colored red. After this is done, any error cells will be corrected and | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| the base case solution will appear. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| INPUT DATA: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Historical Financial Data: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Monthly Averages | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CY 2017 | Jan 2018 | Feb 2018 | 2017 | Jan/Feb18 | Combined | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Number of visits | 14,522 | 1,365 | 1,335 | 1,210 | 1,350 | 1,230 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Net revenue | $548,747 | $55,028 | $54,748 | $45,729 | $54,888 | $47,037 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Salaries and wages | $154,250 | $13,540 | $13,544 | $12,854 | $13,542 | $12,952 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Physicians fees | 192,000 | 18,000 | 18,000 | 16,000 | 18,000 | 16,286 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Malpractice insurance | 31,440 | 3,215 | 3,215 | 2,620 | 3,215 | 2,705 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Travel and education | 5,365 | 538 | 665 | 447 | 602 | 469 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| General insurance | 8,112 | 843 | 843 | 676 | 843 | 700 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Subscriptions | 189 | 0 | 0 | 16 | 0 | 14 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Electricity | 11,820 | 1,124 | 1,029 | 985 | 1,077 | 998 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Water | 1,260 | 135 | 142 | 105 | 139 | 110 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Equipment rental | 1,260 | 105 | 105 | 105 | 105 | 105 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Building lease | 155,745 | 12,500 | 12,500 | 12,979 | 12,500 | 12,910 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Other operating expenses | 103,779 | 8,152 | 7,923 | 8,648 | 8,038 | 8,561 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total operating expenses | $665,220 | $58,152 | $57,966 | $55,435 | $58,059 | $55,810 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Net profit (loss) | ($116,473) | ($3,124) | ($3,218) | ($9,706) | ($3,171) | ($8,773) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gross margin (%) | -21.2% | -5.7% | -5.9% | -21.2% | -5.8% | -18.7% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Pro Forma Average Month: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Number of visits | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Net revenue | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Salaries and wages | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Physicians fees | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Malpractice insurance | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Travel and education | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| General insurance | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Subscriptions | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Electricity | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Water | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Equipment rental | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Building lease | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Other operating expenses | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total operating expenses | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Net profit (loss) | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gross margin (%) | ERROR:#DIV/0! | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Incremental Monthly Costs: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Number of Additional Visits per Day | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0 | 1-10 | 11-20 | 21-30 | 31-40 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Variable costs: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medical supplies | $0.00 | per visit | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Administrative supplies | 0.00 | per visit | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total variable costs per visit | $0.00 | per visit | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Semifixed costs: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Salaries and wages | $0 | $0 | $0 | $0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Physicians fees | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total monthly semifixed costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Fixed costs: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Marketing assistant's salary | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Advertising expenses | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total monthly fixed costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| MODEL-GENERATED DATA: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Breakeven Analysis: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Without New Marketing Program: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Maximum additional monthly visits | 0 | 150 | 300 | 450 | 600 | 750 | 900 | 1050 | 1200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Maximum additional daily visits | 0 | 5 | 10 | 15 | 20 | 25 | 30 | 35 | 40 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Incremental variable costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Incremental semifixed costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total incremental monthly costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Incremental cost/visit | NA | $0.00 | $0.00 | $0.00 | $0.00 | $0.00 | $0.00 | $0.00 | $0.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Summary Financial Statements: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Number of Additional Visits per Day | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0 | 5 | 10 | 15 | 20 | 25 | 30 | 35 | 40 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total monthly visits | 0 | 150 | 300 | 450 | 600 | 750 | 900 | 1,050 | 1,200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total daily visits | 0 | 5 | 10 | 15 | 20 | 25 | 30 | 35 | 40 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Net revenue per visit | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total net monthly revenue | $0 | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total current costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total incremental costs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Current + incremental costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Monthly profit (loss) | $0 | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gross margin (%) | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Graphics Input: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Number of Incremental Visits per Day | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | |
| Total daily visits | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 |
| Total monthly visits | 0 | 30 | 60 | 90 | 120 | 150 | 180 | 210 | 240 | 270 | 300 | 330 | 360 | 390 | 420 | 450 | 480 | 510 | 540 | 570 | 600 | 630 | 660 | 690 | 720 | 750 | 780 | 810 | 840 | 870 | 900 | 930 | 960 | 990 | 1,020 | 1,050 | 1,080 | 1,110 | 1,140 | 1,170 | 1,200 |
| Total monthly revenue | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! |
| Total current costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Incremental variable costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Incremental semifixed costs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Incremental fixed costs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total incremental costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Graphical recap: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Incremental visits | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 |
| Total monthly revenue | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! |
| Total monthly costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Monthly profit (loss) | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! |
| With New Marketing Program: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Maximum additional monthly visits | 0 | 150 | 300 | 450 | 600 | 750 | 900 | 1050 | 1200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Maximum additional daily visits | 0 | 5 | 10 | 15 | 20 | 25 | 30 | 35 | 40 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Incremental variable costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Incremental semifixed costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Incremental fixed costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total incremental monthly costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Incremental cost/visit | NA | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Summary Financial Statements: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Number of Additional Visits per Day | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0 | 5 | 10 | 15 | 20 | 25 | 30 | 35 | 40 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total monthly visits | 0 | 150 | 300 | 450 | 600 | 750 | 900 | 1,050 | 1,200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total daily visits | 0 | 5 | 10 | 15 | 20 | 25 | 30 | 35 | 40 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Net revenue per visit | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total net monthly revenue | $0 | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total current costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total incremental costs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Current + incremental costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Monthly profit (loss) | $0 | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gross margin (%) | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Graphics Input: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Number of Incremental Visits per Day | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | |
| Total daily visits | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 |
| Total monthly visits | 0 | 30 | 60 | 90 | 120 | 150 | 180 | 210 | 240 | 270 | 300 | 330 | 360 | 390 | 420 | 450 | 480 | 510 | 540 | 570 | 600 | 630 | 660 | 690 | 720 | 750 | 780 | 810 | 840 | 870 | 900 | 930 | 960 | 990 | 1,020 | 1,050 | 1,080 | 1,110 | 1,140 | 1,170 | 1,200 |
| Total monthly revenue | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! |
| Total current costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Incremental variable costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Incremental fixed costs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total incremental costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Graphical recap: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Incremental visits | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 |
| Total monthly revenue | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! |
| Total monthly costs | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Monthly profit (loss) | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! |
| Expanded Marketing Program Incremental Analysis: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Added daily visits | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 |
| Incremental monthly revenue | $0 | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! |
| Incremental monthly costs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Incremental monthly profit (loss) | $0 | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! | ERROR:#DIV/0! |
| END |
To complete this input, choose the historical values from above that represent the best estimates for the average month for the entire coming year.
